Перечень действий после открытия ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Перечень действий после открытия ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.

К осуществлению коммерческой деятельности ИП может приступить после регистрации в ИФНС, а также после прохождения следующих этапов:

• выбор системы налогообложения;
• регистрация в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования;
• получение кодов статистики;
• изготовление печати (необязательно);
• получение лицензии (зависит от вида деятельности);
• открытие расчетного счета (если необходимо);
• приобретение кассового аппарата и его регистрация (если деятельность обязывает его наличие)

Данный этап предусмотрен для ИП, планирующих вести одно из направлений деятельности прописанных в ст. 12 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности».

ИП, для получения лицензии, необходимо обратиться в орган, занимающийся лицензированием выбранного Вами вида деятельности (разрешение на осуществление медицинской деятельности — Министерство здравоохранения, услуги связи — Федеральное агентство связи, туристические услуги — Федеральное агентство по туризму).

Важно! Перечень документов для получения лицензии зависит от выбранного вида деятельности. Справочную информацию можно узнать в лицензирующем органе.

ИП обязан пройти все вышеперечисленные этапы перед началом деятельности, чтобы в дальнейшем работать в соответствии с действующим законодательством.

В чём заключаются льготы и где они действуют

Чтобы помочь новоявленным бизнесменам, правительство разработало ряд законодательных актов, которые освобождают их от уплаты налогов на определенный промежуток времени. Однако, чтобы попасть под действие закона необходимо соблюсти ряд обязательных требований. Далее мы рассмотрим кому предоставляются налоговые каникулы, какие условия и льготный период налогообложения для вновь открывшихся ИП существует.

Отпуск перед ФНС — это не абсолютная отсрочка от всех платежных обязательств. Оплачивать не надо будет только основной налог по патенту или УСН. Другие расчеты предприниматель должен делать в штатном режиме. Сюда относят страховые взносы с заработной платы, НДФЛ, транспортную пошлину, сбор на имущество, согласно его кадастровой оценке и пр.

Подробный свод правил, относительно применения снижения финансовой нагрузки, расписан в соответствующих законодательных актах для «упрощенцев» — это 346.20 статья НК РФ, для ПНС — 346.50. Обратите внимание, чтобы бизнесмен мог воспользоваться положенными льготами, последние должны утвердиться еще и на региональном уровне.

Начинающий предприниматель имеет гарантированное право пользоваться 0 ставкой только в ограниченные сроки — два налоговых периода со дня оформления. Продолжительность последних зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал. Для упрощенной — это один год, для патентной — от 1 месяца до года.

Чтобы максимально освободиться от обязательных выплат в казну, необходимо оформлять ИП в первые недели января. Обратите внимание, что согласно недавним поправкам в НК РФ, отпуск будет действовать до конца 2023 г. Следовательно, чтобы получить наибольшую для себя выгоду, бизнесмен должен зарегистрировать свой бизнес не позже начала 2021 г.

Кто и при каких условиях может «уйти» на налоговые каникулы

Сама государственная программа была разработана с целью стимулировать предпринимательскую деятельность в России. Рассчитана она на период с 2015 по 2023 год, однако конкретный субъект имеет право работать с нулевой ставкой не более 2-х лет. Чтобы основной закон вступил в силу, каждый регион обязан установить льготы своим местным нормативно-правовом актом.

Чтобы получить отпуск от налогообложения, предприниматель должен выполнить следующие требования:

• Быть впервые оформленным ИП. Инспекторы ФНС легко вычисляют тех, кто уже занимался индивидуальным бизнесом (так как присвоенный физлицу ИНН не меняется на протяжении жизни), поэтому вариант сняться с учета, а затем перерегистрироваться здесь не пройдет.
• Освобождение распространяется на 2 налоговых периода, но это не означает, что оно действует два полных года.
• Оформить предпринимательскую деятельность нужно только после вступления в силу постановления местного госоргана. На сегодняшний день практически во всех регионах такие документы уже приняты. Если в Вашем субъекте РФ таких решений не принималось, это автоматически означает, что область не хочет воспользоваться правом снижения финансовой нагрузки для своих жителей.
• Отпуск действует исключительно в двух системах — упрощенной и патентной. Поэтому на финальных этапах регистрации, бизнесмен обязан подать прошение в ФНС о переходе на один из этих режимов. В противном случае он будет работать на основном налогообложении и платить взносы на общих условиях.
• Право на отмену платежей имею только физические лица работа которых связана с научной сферой, производством, предоставлением бытовых услуг, социальными программами или гостиничным бизнесом. Для торговли льготы не предусмотрены.
• Часть выручки по данным видам деятельности обязана быть более 2/3 от совокупных доходов.
• Решением региональных властей могут регламентироваться дополнительные поправки к основному закону. Например, местное руководство имеет право снизить годовой лимит доходов по упрощенной системе в десять и более раз (со 150 млн руб. до 15) и ограничить количество наемных работников.
• Независимо от наличия освобождения, физлицо в полном объеме обязано перечислять страховые взносы.

Уточнить информацию о региональных нормативно-правовых актах можно на официальном сайте ФНС, в местном отделении инспекции или городской администрации.

Дополнительные ограничения

Чтобы ИП смог воспользоваться льготами, его прибыль обязана составлять не менее 70 процентов, иначе претендовать на отмену взносов невозможно. В различных регионах условия разнятся. Иногда зависят от количества сотрудников. К примеру, на УСН должно быть зарегистрировано не более 100 человек, на ПСН — только 15 (ситуация меняется в зависимости от области страны). Есть ограничения по количеству дохода либо отдельным кодам ОКВЭД. Со всеми данными по территории, где зарегистрировано Ваше предприятие можно ознакомиться подробнее, изучив соответствующие таблицы. Если всего один из пунктов нарушен — вы сразу теряете право на скидку. Причем это означает, что вы обязаны будете заплатить за все время, когда ставка в 0% была аннулирована.

Деятельность в качестве ИП имеет как свои плюсы, так и минусы. Прежде чем принимать решение, нужно взвесить их все.

Можно выделить следующие преимущества ведения бизнеса в статусе ИП:

• Легальный статус. Не нужно переживать по поводу проверок, штрафов. Можно проводить безналичные платежи, не опасаясь блокировки счета по “антиотмывочному” закону.
• Возможность заключать договоры с контрагентами. В статусе физ.лица гражданин вправе заключать только гражданско-правовые договоры и оказывать разовые услуги. В статусе ИП можно сотрудничать с крупными партнерами, юр.лицами и другими ИП, получать крупные корпоративные заказы.
• Режим налогообложения. ИП может применять льготные режимы.
• Господдержка. ИП может претендовать на льготный кредит, налоговые каникулы, гранты, субсидии от государства и пр.
• Страховой стаж. ИП обязан платить взносы в ПФР, поэтому у него идет накопление пенсионного страхового стажа.
• Гарантии. ИП могут давать гарантии потребителям своих товаров и услуг в соответствии с ЗоЗПП. Физ.лица обеспечить такую гарантию не могут.

Недостатки статуса ИП:

• Страховые и пенсионные взносы ИП обязан оплачивать самостоятельно. Нет работодателя, который сделал бы это за вас. Если просрочить оплату, пойдут пени, а потом долги взыщут через судебных приставов.
• Маленькая пенсия. Несмотря на то, что ИП регулярно платят страховые взносы, их отчисления небольшие, поэтому рассчитывать на высокую пенсию в будущем нельзя. Тем не менее начисляется страховой стаж.
• Ответственность за качество продукции. ИП несут ответственность за качество предоставляемых ими товаров и услуг, для них штрафы за нарушения выше, чем у физ.лиц.
• Ограничения по видам бизнеса. ИП запрещено вести некоторые виды деятельности. Например, продавать алкоголь, оказывать банковские и страховые услуги, производить лекарства и др. Для таких видов деятельности необходима более сложная организационная форма, к примеру, ООО.
• Продажа бизнеса. ИП невозможно продать, передать наследникам или разделить с партнером.
• Ответственность по долгам. ИП отвечает всем своим имуществом за долги в бизнесе. Даже после закрытия он обязан будет все оплатить.

На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:

Год	Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб
2023	1,917
2024	2,12
2025	2,267
2026	2,417

Выбор налогообложения и учетная политика

При открытии индивидуального предпринимателя в 2024 году, следует обратить внимание на выбор налогообложения и учетную политику. Они играют важную роль в формировании налоговой нагрузки и управлении финансами.

Для ИП предусмотрены два основных режима налогообложения: упрощенная система (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

УСН подразделяется на несколько видов, включая доходы минус расходы, доходы минус расходы плюс НДС, а также единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

При выборе налогообложения необходимо учитывать тип деятельности ИП, доходы и расходы, размер выручки, а также наличие сотрудников. Кроме того, следует учесть возможные ограничения, сроки и суммы уплаты налогов в выбранном режиме.

Учетная политика – это совокупность правил и принципов, которые ИП обязано соблюдать при учете финансовой информации и составлении отчетности. Учетная политика определяет порядок учета доходов и расходов, оценки активов и обязательств, формирования резервов, а также порядок ведения бухгалтерского учета.

Выбор учетной политики также зависит от вида деятельности, размера предприятия и других факторов. Учетная политика должна соответствовать требованиям законодательства и обеспечивать корректное отражение финансового состояния ИП.

При открытии ИП в 2024 году необходимо подробно изучить доступные режимы налогообложения и составление учетной политики. Решение следует принимать с учетом специфики деятельности, финансовых возможностей и стратегии развития. Консультация специалистов и бухгалтеров также может быть полезной для принятия обоснованного решения.

Финансовое планирование и бухгалтерия для ИП

Первым шагом в финансовом планировании является составление бюджета, в котором учитываются доходы и расходы предприятия. Доходы могут включать продажи товаров или услуг, а расходы – зарплаты, аренду, закупку инвентаря и т.д. Отслеживая свои финансы и сравнивая фактические результаты с плановыми, ИП может определить слабые стороны и принять меры по их устранению.

Бухгалтерия является важной частью деятельности ИП, так как обеспечивает контроль над финансовыми операциями. В рамках бухгалтерского учета регистрируются все финансовые транзакции ИП, включая продажи, покупки, выплаты заработной платы и налоговые платежи.

Для ИП существует два основных вида бухгалтерского учета: упрощенная система налогообложения и единый налог на вмененный доход. Упрощенная система налогообложения позволяет вести учет, основанный на фактическом движении денежных средств, а единый налог на вмененный доход предоставляет возможность уплатить налог на доходы, рассчитанные исходя из ваших видов деятельности.

Независимо от выбранной системы налогообложения, ИП обязан вести учет своей деятельности и выполнять все налоговые обязательства. Для этого рекомендуется использовать программное обеспечение для автоматизации бухгалтерии, которое поможет сократить количество ошибок и время, затраченное на ведение учета.

Важно помнить, что точное финансовое планирование и аккуратный бухгалтерский учет помогут ИП контролировать свои финансы и принимать ежедневные решения на основе фактической информации.

1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
2. Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
3. В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
4. Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
5. Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

Переход на ИП с сохранением статуса самозанятого

Закон разрешает предпринимателю использовать режим НПД. При этом все запреты для самозанятого сохраняются:

• нанимать сотрудников в штат (с внесением записей в трудовые книжки), вместо этого можно привлекать подрядчиков по ГПД;

• иметь деловые отношения с работодателем, если с момента увольнения прошло менее 2 лет;

• торговать маркированными или подакцизными товарами;

• заниматься перепродажей – самозанятые могут реализовывать только продукцию собственного производства;

• работать от имени клиентов в статусе агента, комиссионера или поручителя: то есть, собирать компьютеры самому и продавать можно, а торговать б/у техникой – нельзя;

• при оказании курьерских услуг иметь собственную кассу;

• зарабатывать более 2,4 млн руб. в год.

Итак, что делать дальше после регистрации ИП?

После внесения записи в ЕГРИП новому индивидуальному предпринимателю на элекронную почту, указанную в заявлении Р21001, придет лист записи ЕГРИП. Проверьте правильность внесенных данных. При желании вы можете получить документы о регистрации и в бумажном виде, если в форме Р21001 проставите об этом отметку на последнем листе.

Что ИП обязан сделать после регистрации, если какие-то сведения были внесены в реестр неверно? Для этого подается форма Р24001 в налоговую с указанием новых верных данных, если ошибку допустил сам заявитель при подаче длокументов. А если ошиблась налоговая, то составьте заявление в свободной форме об исправлении ошибки и направьте в канцелярию ИФНС.

Определиться, по какой системе удобнее и выгоднее платить налоги, имеет смысл еще до регистрации ИП. Дело в том, что при отсутствии заявления о переходе на спец. режим предприниматели работают по общей системе налогообложения — ОСНО. Для ИП эта система обычно невыгодна, поскольку дает заметную налоговую нагрузку и требует довольно сложного документооборота. В отдельных случаях ее применение имеет смысл — например, если вы планируете приобретение жилья, ОСНО даст вам возможность получить имущественный вычет. Также ее выбирают бизнесмены, заинтересованные в налоговых вычетах по НДС и работающие с импортом товаров. В иных ситуациях логичнее выбрать один из специальных режимов налогообложения.

Вам доступны четыре спец. режима: упрощенная система налогообложения (УСН), патентная система налогообложения (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН):

• Наиболее универсальный спецрежим — это УСН. Если количество ваших работников не превышает 100 человек и вы не планируете продавать подакцизные товары или добывать полезные ископаемые, то можно остановиться на упрощенной системе. При этом спецрежиме вы будете уплачивать единый налог и подавать налоговую декларацию раз в год, бухгалтерскую отчетность вести не придется. Никаких требований к виду деятельности для этого спецрежима нет, поэтому его применение можно запланировать даже в случае, если вы не до конца понимаете, как именно будет развиваться ваш бизнес после регистрации ИП.
  Сначала нужно выбрать, какой вариант спецрежима вам подходит больше: «Доходы» (ставка будет 6%) или «Доходы минус расходы» (ставка 15%). Уведомить инспекцию о переходе на спецрежим вы сможете только во время регистрации и в течение 30 дней после нее. Если этот срок пропущен, для начала применения УСН придется ждать начала следующего года.
  Встать на УСН в инспекцию по месту жительства нужно, подав уведомление по форме № 26.2–1. Порядок перехода на УСН — уведомительный, то есть инспекция не сможет вам отказать в момент подачи уведомления. Но если позже выяснится, что по каким-то причинам вы были не вправе применять УСН, последствия будут неприятными: за весь период неправомерного применения спецрежима вам начислят налоги по общей системе, а также штрафы за просрочки и пропуски сроков подачи деклараций. Поэтому максимально внимательно отнеситесь к правилам применения спецрежима.
• ПСН заключается в предельно упрощенном варианте уплаты налога: вы приобретаете патент на определенный вид деятельности и на срок от 1 до 12 месяцев, выплачиваете его стоимость (до окончания налогового периода, фактически — авансом) и приступаете к работе. Налоговая ставка по ПСН — 6% с потенциально возможного годового дохода, который каждым регионом устанавливается отдельно. Налоговую отчетность вести не нужно, доходы и расходы подсчитываются только для отслеживания разрешенного лимита.
  Если у вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, не только патентным), а доход (по всем патентам) планируется не более 60 млн. руб. в год, то ПСН может подойти. Для ее оформления, в первую очередь, убедитесь, что ваш вид деятельности допускает применение патента. Учитывайте, что в некоторых регионах список таких видов шире, чем федеральный. Заявление на применение ПСН можно подать как при постановке на учет в качестве ИП, так и в любой момент после — главное, сделать это не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать в выбранной для патента сфере.
• НПД — это новый самостоятельный налоговый режим, который предназначен для физ. лиц и ИП. Работающие на НПД являются самозанятыми, реализуют товары и услуги, созданные и оказанные ими лично, и не могут нанимать сотрудников. Доходы за год должны быть не более 2,4 млн руб. Размер налога: 4 % при работе с физ. лицами или 6 % при работе с другими ИП и юр. лицами.
• Единый сельскохозяйственный налог вы можете применять, если производите сельскохозяйственную продукцию, оказываете услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства и животноводства. Общий доход должен на 70 и более процентов состоять из прибыли от этой деятельности. Схема начисления ЕСХН: это налог 6% на разницу между доходами и документально подтвержденными расходами. Региональными законами может быть предусмотрена пониженная ставка.
  Перейти на ЕСХН, как и на УСН, можно, подав заявление вместе с регистрационными документами, в течение 30 дней после открытия ИП или с начала нового календарного года.

Необязательно, но желательно

У индивидуального предпринимателя печать желательна, но не обязательна. Ни в одном российском законе не закреплена обязанность индивидуального предпринимателя иметь печать.

Но обычаи делового оборота складываются так, что печать все-таки лучше иметь. Например, сама же налоговая служба в одном из своих писем давала разъяснения, что доверенность, выданная индивидуальным предпринимателем представителю, но не имеющая печати, должна быть нотариально удостоверена. В то время как для доверенностей, имеющих печать, такое удостоверение не требуется.

Для заказа печати вы можете обратиться в любую компанию, оказывающую подобные услуги. При себе рекомендую иметь документы о регистрации в качестве ИП. Сотрудник компании сделает копии для изготовления печати, а оригиналы, конечно, возвратит вам назад.

Новые требования к отчетности

С 2024 года введены новые требования к отчетности для индивидуальных предпринимателей. Они касаются как финансовой, так и налоговой отчетности.

Финансовая отчетность:

В отчетности предпринимателя должны быть указаны все доходы и расходы, а также информация о состоянии активов и пассивов. Также требуется предоставить подробную информацию о финансовых результатах деятельности, включая прибыль и убыток.

Для предоставления отчетности необходимо использовать утвержденные формы и форматы, которые указаны в соответствующих нормативных актах.

Налоговая отчетность:

Индивидуальные предприниматели обязаны представлять налоговую отчетность по установленным срокам. В отчетности должны быть указаны все виды налогов, которые обязан уплачивать предприниматель.

Также требуется предоставить подробную информацию о доходах и расходах, учете и начислении налогов, а также суммах налоговых обязательств.

Для предоставления налоговой отчетности также необходимо использовать утвержденные формы и форматы, которые указаны в соответствующих нормативных актах.

Новые субсидии и льготы

Одной из главных новых мер является субсидирование процентных ставок по кредитам для индивидуальных предпринимателей. Теперь они смогут получить доступ к более выгодным условиям кредитования, что поможет им расширить свой бизнес и реализовать новые проекты. Для получения субсидии необходимо предоставить подробный бизнес-план и доказать свою платежеспособность.

Кроме того, индивидуальные предприниматели смогут получить льготы по налогам. В частности, будет введен специальный налоговый режим для малого бизнеса, который предусмотрит упрощенную систему налогообложения. Это позволит индивидуальным предпринимателям сократить свои налоговые платежи, что, в свою очередь, повысит их конкурентоспособность на рынке.

Еще одной новой мерой будет предоставление субсидий на развитие энергоэффективных технологий. Индивидуальные предприниматели смогут получать финансовую поддержку при внедрении таких технологий в своем бизнесе. Это поможет им сократить расходы на энергию и улучшить экологическую составляющую своего предприятия.

Таблица субсидий и льгот:

Субсидия на процентные ставки по кредитам

Льготы по налогам для малого бизнеса

Субсидия на развитие энергоэффективных технологий

Похожие записи:

• 14 советов, как проверить квартиру перед покупкой
• Нормы отступа от границ участка при строительстве в 2023 году – Геостарт
• Детское пособие малоимущим семьям