Налогообложение в Израиле
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение в Израиле». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подоходный налог в Израиле на человека (работника, работающего не по найму или лица, у которого есть другой доход, который не обязательно от работы, бизнеса или профессии), рассчитывается в соответствии с уровнями подоходного налога. Метод налогообложения прогрессивен — чем выше доход, тем выше ставка налога на эту часть дохода.
Что такое скобки подоходного налога?
Скобки подоходного налога (На иврите: « Мадрэгот Мас Ахнаса », מדרגות מס הכנסה) представляют собой ранги или слои дохода, поэтому каждый слой облагается налогом по разной ставке, которая выше при увеличении заработной платы индивидуума. Фактически, подоходный налог представляет собой диапазон заработной платы, для которого диапазон заработной платы облагается налогом по ставке, определенной законом.
Налог взимается с облагаемого налогом дохода, который представляет собой доход после вычетов, взаимозачетов и освобождений, разрешенных законом, и до налоговых льгот. После расчета налога в соответствии с шагами можно рассчитать, имеет ли тот человек право на снижение налога из-за различных кредитов в соответствии с законом. Наконец, рассчитывается окончательный налог, который должен заплатить человек.
Тем не менее, индивидуальный человек может платить налог не в соответствии с подоходным налогом, если это доход, для которого существует налогообложение другим методом (например, по единой ставке всей суммы дохода).
Кроме того, в скобках подоходного налога учитывается, помимо прочего, от чего был получен доход. Если доход был получен от личного усилия или нет от личного усилия, когда на личное усилие есть лестницы с более низкой ставкой.
Средняя зарплата в Израиле
Согласно официальным данным Центрального статистического бюро Израиля (CBS), средняя зарплата в Израиле в 2023 году составляет 12 183,1 шекеля в месяц (3400 долларов США) до вычета налогов. В течение года цифра колеблется в пределах 100 шекелей. Мужчины в Израиле зарабатывают где-то на 30-40% больше, чем женщины. В то же время последние заняты меньше часов.
Важно: В соответствии со статьей 1.2 Закона о национальном страховании от 1 января 1999 года средняя заработная плата в Израиле по состоянию на 1 января 2019 года должна составлять 10 273 шекеля в месяц (2 865 долларов США).
За последние 5 лет средняя зарплата в Израиле увеличилась на 1900 шекелей. Ежегодный прирост рабочей силы в стране составляет около 100 тысяч человек. Среди отраслей экономики по размеру заработной платы лидирует сектор информационных технологий, где занято более 172 тысяч специалистов со средним доходом около 27,4 тысячи шекелей в месяц или 7,7 тысячи долларов, а также майнинг с заработной платой около 27,4 тысячи шекелей (7,6 тысячи долларов).
В Израиле постоянно живет и работает большое количество иностранцев из стран СНГ. Несмотря на сложную процедуру получения израильской рабочей визы, обладатели дефицитных для местной экономики профессий могут рассчитывать на достойную заработную плату. Например, с точки зрения официального трудоустройства, зарплата в Израиле для украинцев начинается от 1,5 тысяч долларов в месяц и выше.
Льготы по налогам в Израиле для репатриантов: как платить меньше (или вообще не платить)
Перечень исключений по обязательным отчислениям в бюджет зависит от действующего законодательства и от нормативов конкретных регионов (т.е можно получать как общегосударственные пособия, так и местные/местные).
Новые репатрианты имеют право рассчитывать на льготы:
- таможня — подарки на сумму до 200 долларов, сигареты до 200 штук, профессиональные/рабочие инструменты до 1650 долларов, 2 телевизора и 2 компьютера на семью и так далее;
- налог на покупку автомобиля – 76% от суммы предналога (НДС не включен) в течение 3-х лет после возвращения домой;
- частичное освобождение от масахнаса — для официально трудоустроенных предусматривали некудот зикуй, размер которого может быть таким, что доход становится отрицательным (возвращенцу, так сказать, государство тоже должно);
- специальные скидки для арноны — муниципальный налог (уточняйте у совета);
- освобождение от налога на здоровье — первые 6 месяцев оралманы его вообще не платят.
Подоходный: ставка мас ахнаса, как платить, какие льготы в Израиле
Масахнаса отличается от установленного НДФЛ в РФ. Если НДФЛ в РФ фиксированная ставка 13%, то в Израиле ставка плавающая. Прогрессивная шкала предусматривает увеличение ставки налога с ростом дохода человека. Проценты и пособия оцениваются ежегодно.
Мас ахнаса означает, что это основной доход, который облагается налогом по ставке 10%. Все, что выше, увеличено. Уровни сборов указаны для отличия.
Шаг налога (madregot mas) – от минимального 10% до максимального 47% (50%). Если доход низкий, лицо освобождается от уплаты подоходного налога. Из-за этого часто может показаться, что налога на новых репатриантов не существует. На самом деле это недостаток: это подоходный налог, просто при минимальной прибыли государство дает преимущество.
Обратите внимание, что Израиль освобождает сроком на 10 лет от уплаты налога на доходы, полученные за границей. Это не выгодно! Исключение для оле хадаш распространяется только на пассивные платежи (арендная плата, проценты по банковским вкладам или другие источники дохода).
Подоходный налог по прогрессивной шкале платят резиденты – находящиеся в Израиле более 183 дней (более полугода) в году. Мас ахнаса навязывают и тем, кто признает Израиль «центром жизненных интересов»: они живут в государстве всего 30 дней в году, но имеют устойчивые связи со страной.
| Ставка налога | Ежемесячный доход | Доход в год |
| 0% | До 6790 норвежских крон | 81 480 норвежских крон |
| 10% | С 81 480 до 116 760 | |
| 14% | От 6791 до 9730 норвежских крон | Со 116 761 до 187 440 |
| 20% | От 9731 до 15620 шекелей | От 187 441 до 260 520 норвежских крон |
| 31% | От 15 621 до 21 710 шекелей в месяц | От 260 521 до 542 160 шекелей |
| 35% | С 21 711 до 45 180 | С 542 161 до 698 280 |
| 47% | С 45 181 до 58 190 | Из 698 261 |
Помните о механизме расчета налогов по прогрессивной шкале. Например, человек получает официальную зарплату в размере 9000 новых израильских шекелей. Это означает, что из этой суммы будет взято 10% (как для 6790 шекелей) и 14% из остатка (разница%.
Кому мы рекомендуем этот налоговый режим?
Алия, безусловно, является одним из самых выгодных налоговых режимов на планете, и вовсе не из-за своей налоговой привлекательности, а из-за того, что власти контролируют его бенефициара в ничтожно малой степени. Однако эти льготы репатриации доступны не для всех.
Эксперты Relocate&Save рекомендуют подавать заявку на получение данных налоговых льгот только тем, кто имеет еврейские корни (до третьего колена), связи с угнетенными еврейскими народами (сефардами), сионистское родство или владеет крупными предприятиями, которые могут представлять интерес для Государства Израиль.
Данный режим в последние годы была весьма привлекателен для русских и французов, но крайне мало использовался еврейской общиной в Латинской Америке (Венесуэле, Чили, Аргентине и т. д.) и Испании, которая в настоящее время находится под угрозой роста популизма и боливарианских левых.
Двойное налогообложение
Люди могут получать доход не только в пределах одной страны, но и нескольких. В некоторых случаях, такое может привести к необходимости платить налоги в самом Израиле и другой стране. Чтобы снизить налоговую нагрузку в таких ситуациях, Израиль активно заключает соглашения с разными странами мира.
В случае с Израилем, его налоговым резидентом является тот, кто проводит на территории страны суммарно более 183 дней в год.
Соглашения об избежании двойного налогообложения Израиль подписал с не менее 55 странами по всему миру: Россия, США, Канада, Китай, Португалия, Швейцария, Латвия Бразилия, Мексика, Япония и другие.
Данная система позволяет гражданам Израиля, которые не проживают на постоянной основе в стране, избежать двойной уплаты налогов. Само по себе проживание на территории другой страны и уплата налогов не в Израиле никак не влияет на статус человека в Израиле и не приведет к лишению его гражданства.
Наша компания “MigraPlus” не только помогает получить Израильское гражданство, найти еврейские корни для репатриации, но и большой список услуг по обустройству в стране. В нашем штате работают опытные юристы, которые могут проконсультировать по вопросам налогообложения, открытию счетов в банках Израиля, открытию компаний и т.д.
Какие налоги в Израиле
Налогообложение граждан Израиля и России, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе: в стране действуют как государственные, так и муниципальные налоги. К государственным относятся все налоги на прибыль, таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, налог с продажи земли и так далее.
К муниципальным относится “арнона”. Не каждому известно, что такое “арнона” в Израиле: это вид мунициального налога, заменяющий единый налог на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.
Помимо территориальной дифференциации, израильские налоги традиционно делятся на прямые и косвенные. Прямыми считаются взимаемые с прибыли или прироста капитала, корректируемые на платежеспособность человека. Например, тот же подоходный налог в Израиле или какой-либо имущественный налог. Как правило, такие налоги обычно учитывают личностные характеристики налогоплательщика, например, семейное положение, возраст и состояние здоровья.
К косвенным обычно относят сборы, обременяющие потребление или уже понесенные расходы. Классический пример косвенного налога – НДС.
Кроме того, сборы можно дифференцировать в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.
Налоги для развивающихся компаний
Технологический сектор активно развивается на территории Израиля. И это есть вполне логичное объяснение. Государство всячески поддерживает новые технологии, предоставляя государственные гранты, а также дополнительные льготы для бизнеса и инвесторов.
Для инновационных компаний предусмотрено две системы налогообложения:
- Для предприятий, которые порядка 7% от общей суммы доходов тратят на НИОКР. Корпоративный налог для таких организаций варьируется в пределах 7,5-12%. На размер процентной ставки влияет конкретный регион.
- Для компаний, общий годовой доход которых превышает 10 млрд шекелей. В данном случае, размер налогов значительно снижается. Оплатить придется всего 6%.
Налогообложения Израиля – специфическое направление. Платить налоги придется за все, даже если нет доходов на территории страны. Поэтому перед приездом в Израиль, рекомендуется более тщательно изучить существующие системы.
Особенности жизни израильтян
Кто живет в Израиле? В большинстве своем евреи. Кроме того, здесь нашли новую родину немало лиц и других национальностей. За счет чего живет Израиль? Благодаря интенсивному труду своих граждан. Они сумели пустыню превратить в цветущий оазис, которому могут позавидовать многие страны мира, территориально расположенные в более благоприятных климатических зонах.
Медицина и индустрия высоких технологий, сельское хозяйство и туризм – вот основной перечень отраслей экономики страны, за счет которых она наполняет свой бюджет. При этом здесь делается все, чтобы защитить права рядового гражданина. Руководство страны понимает, что от того, как живут обычные люди, зависит процветание государства, поэтому создают необходимые условия для повышения их уровня жизни.
Израиль известен программами по поддержке граждан, которые могут рассчитывать на получение различных пособий и субсидий. Прежде всего, это касается недавно прибывших в страну репатриантов, которым без государственных выплат в период обустройства пришлось бы очень тяжело. Размер такой поддержки зависит от того, прибыл ли репатриант сам или привез с собой семью, есть ли маленькие дети и какой у него возраст. Выплаты производятся только в первый год пребывания иностранца в стране, в течение которого ему нужно трудоустроиться.
В Израиле получить пособие по безработице довольно просто. Для этого следует зарегистрироваться в Бюро по трудоустройству, в ведении которого находятся эти вопросы. Условие получения пособие одно: лицо, на него претендующее, должно было на предыдущем месте работы регулярно платить взносы в Службу национального страхования. Граждане страны, утратившие трудоспособность на 50% и более, в Израиле могут рассчитывать на пособие по инвалидности. По срокам выплат оно ограничений не имеет. После того как получатель достигнет пенсионного возраста, он должен обратиться в социальные органы. Там ему назначат пособие по старости для инвалида.
Особые отношения израильских налоговых органов к оффшорам
Организация так называемых оффшорных компаний может привести к огромной потери налогов. Налоговые власти данного государства создают различные препятствия для деятельности оффшоров. Необходимо отметить, что самый эффективный способ борьбы в Израиле состоит в доскональной проверке места, где была совершена сделка и откуда происходит управление компанией. Место регистрации не играет особого значения.
Оффшорную компанию могут обязать платить налог по обычной ставке, если налоговики установят, что она находится под управлением израильской компании. На место управления компанией могут влиять не только наличие акций (формальных юридических прав), возможность осуществлять рациональные решения, но и личный состав совета директоров, правила ведения бухгалтерии. Житель Израиля (в независимости от того, является ли он физическим или юридическим лицом), обязан сообщать налоговым органам о всех своих исключительных правах (акциях) в любых компаниях иностранного происхождения. Не предоставление (ложное предоставление) данной информации может привести к уголовной ответственности.
В заключении необходимо отметить, что рациональное и эффективное планирование схемы выплаты налогов — разумный выбор месторасположения компании. Оффшора с учетом использования соглашений международного уровня, позволят законным путем избежать выплаты высоких налогов (даже в случае двойного налогообложения). На законодательном уровне между Израилем и такими государствами, как Бельгия, Германия, Великобритания, США, Чехия, Франция, ЮАР, Япония и др. подписаны договоренности об избежании двойного обложения налогом.
Налоги Израиля обладают определенной спецификой. Как было сказано выше проводится целенаправленная политика по уменьшению налогового бремени. Любой инвестор обязательно должен консультироваться с местными квалифицированными компаниями, оказывающими консалтинговые и прочие услуги.
Что такое скобки подоходного налога?
Подоходный налог в Израиле на человека (работника, работающего не по найму или лица, у которого есть другой доход, который не обязательно от работы, бизнеса или профессии), рассчитывается в соответствии с уровнями подоходного налога. Метод налогообложения прогрессивен — чем выше доход, тем выше ставка налога на эту часть дохода.
Скобки подоходного налога (На иврите: « Мадрэгот Мас Ахнаса », מדרגות מס הכנסה) представляют собой ранги или слои дохода, поэтому каждый слой облагается налогом по разной ставке, которая выше при увеличении заработной платы индивидуума. Фактически, подоходный налог представляет собой диапазон заработной платы, для которого диапазон заработной платы облагается налогом по ставке, определенной законом.
Налог взимается с облагаемого налогом дохода, который представляет собой доход после вычетов, взаимозачетов и освобождений, разрешенных законом, и до налоговых льгот. После расчета налога в соответствии с шагами можно рассчитать, имеет ли тот человек право на снижение налога из-за различных кредитов в соответствии с законом. Наконец, рассчитывается окончательный налог, который должен заплатить человек.
Тем не менее, индивидуальный человек может платить налог не в соответствии с подоходным налогом, если это доход, для которого существует налогообложение другим методом (например, по единой ставке всей суммы дохода).
Кроме того, в скобках подоходного налога учитывается, помимо прочего, от чего был получен доход. Если доход был получен от личного усилия или нет от личного усилия, когда на личное усилие есть лестницы с более низкой ставкой.
Особенности возврата НДС
Теоретически, при выезде из страны сумма НДС должна полностью возвращаться всем посетителям (нерезидентам) Израиля.
Практически, чтобы получить максимальное освобождение от НДС, надо учитывать некоторые особенности возврата НДС в Израиле:
-
- Возвратом НДС в Израиле занимается частная фирма Change Place.
- Change Place возвращает сумму НДС только при предъявлении квитанции тех магазинов, у которых с Change Place имеется контракт.
- Таких магазинов в Израиле много, но не все. Если Вы рассчитываете получить НДС, убедитесь, что выбранный Вами магазин имеет договор с Change Place.
- Полную сумму НДС (около 15%) можно получить только, если Вы потратили не менее USD100. По мере роста стоимости покупки процент суммы возврата НДС уменьшается.
Если вклады краткосрочные,то закрывая в банке свои деньги,к примеру,на месяц,ты получаешь аж 0.01%(одна сотая процента,если вдруг кто не осознал с наскока).
Если ты готов расстаться с деньгами на год или два,то можешь смело рассчитывать на 0.5% годовых.
Если же у тебя есть сумма,превышающая 15000 шекелей,и ты готов с ней расстаться минимум на 10 лет,то можно рассчитывать на 3-5% годовых.
Не нужно обладать невероятным IQ,чтобы понять,что банк не то место,куда нужно инвестировать,если реально хочешь заработать. Ни о каких 8% годовых с возможностью вложить 1000 долларов на один год,как в российских банках,тут не идет и речи.
С другой стороны,этот вариант железобетонный. Единственный риск потерять деньги — это если банк накроется медным тазом. Но при наступлении такой ситуации,скорее всего,медный таз будет нависать над всем Израилем. Поэтому данный вариант,если я правильно понимаю концепцию,подходит тем,кто просто хочет сохранять каждый месяц часть зарплаты,если боится пропить или напокупать много сумочек.
Подводный камень тут один: если ты положил деньги на год,а потом внезапно осознал,что все-таки хочешь их пропить,то мало того,что потеряешь все накопленные 0.5%, так еще и заплатишь штраф. Поскольку в планы банка не входил твой внезапный кутёж,и большим солидным дядям придется поднимать не менее солидные пятые точки и идти куда-то где-то доставать твои несчастные копейки. Ибо банк не хранит деньги в матрасе,а пускает их в работу.
Этот налог исчисляется с суммы, которая подлежит выплате владельцу (учредителям) компании после уплаты всех обязательных платежей. На иврите он называется масс дивиденд. Ставка составляет 30%.
На первый взгляд покажется: ну как же иметь фирму выгоднее, если вместо 50% подоходного налога придется заплатить 53% (23% корпоративного=30% налога на дивиденды). Давайте разбираться.
Предположим, что так называемая чистая прибыль компании составила 120000 шекелей. 23% от них составят 27600. Остается в итоге 92400, которые и будут являться дивидендами. 30% от этой суммы – 27720.
Всего налогов получается 55 320 шекелей. 50% от 120000 – это 60000. А, значит, иметь организацию действительно более выгодно.
Разумеется, компания обходится дороже предпринимательства за счет, например, услуг бухгалтера, обязательного наличия помещения, аренды за него и прочее. Поэтому перед тем как делать выводы, все следует внимательно просчитать. У ИП же свои минусы. Например, предприниматель рискует своим личным имуществом в случае неудач, а фирма – нет.