28.12.2023

Как закрыть ИП в 2023 году: пошаговая инструкция, формы документов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закрыть ИП в 2023 году: пошаговая инструкция, формы документов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Заплатить взносы за работников и НДФЛ

2. Что ещё нужно сделать перед закрытием ИП

3. Как сохранить право на компенсацию взносов

4. Сдача отчетности при закрытии ИП

5. Что еще нужно сделать при закрытии ИП

6. Когда сдавать декларацию при закрытии ИП?

7. Как заполняется нулевая декларация ИП при закрытии

8. Как заполнить нулевую декларацию

9. Когда платить взносы, чтобы не потерять право на уменьшение налога

11. Как заполнить отчетность при оформлении ИП с упрощенной системой налогообложения

Взносы и НДФЛ, удержанный из выплат уволенным работникам, нужно перечислить до того, как ИП подаст заявление о закрытии в инспекцию. Хотя для уплаты всех обязательств сейчас действует единый срок — 28 число каждого месяца — здесь на него можно не ориентироваться. Главное, успеть всё перечислить до того, как предпринимателя снимут с учёта.

При закрытии ИП следует использовать в 2023 году бланк декларации от 2020 года. Новая форма декларации УСН начнет действовать с 2024 года.

ИП на любой системе налогообложения заполняет:

На титульном листе: ИНН и код налогового периода «50». Если подаете декларацию впервые за отчетный период, пишите «0». При повторной подаче, следует указать порядковый номер корректировки. Декларация подается по месту нахождения ИП, значит код «120». Ниже надо указать ФИО, но без уточнения, что это ИП. Строки о достоверности сведений следует заполнить по ситуации, указав данные того, кто сдает отчет: сам ИП или доверенное лицо.

Раздел 2.1.2 только для ИП на 6% при условии, что они платили торговый сбор, а раздел 3 – для ИП, получивших целевое финансирование.

Далее следует заполнить закрывающую декларацию исходя из налогообложения.

Если не хотите тратить время на изучение разделов, правил заполнения и поиск кодов, сформируйте декларацию УСН для закрытия ИП онлайн в нашем сервисе.

Заплатить взносы за работников и НДФЛ

Что ещё нужно сделать перед закрытием ИП

Закрывая бизнес, не забудьте также:

уведомить службу занятости об увольнении работников в связи с ликвидацией за два месяца;
погасить все недоимки и задолженности по налогам, взносам, пени, штрафам. Долги не помешают закрытию ИП, но отдавать их всё равно придется даже после прекращения работы. Просто в качестве физического лица;
подать заявление в налоговую на снятие кассы с учёта;
предупредить контрагентов о закрытии.

Как сохранить право на компенсацию взносов

Во-первых, необходимо подготовить все необходимые документы для ликвидации и закрытия ИП. Это включает в себя: решение о ликвидации, декларацию о закрытии ИП, документы о реализации имущества, акты приема-передачи имущества и другие документы, предусмотренные законодательством.

Во-вторых, следует своевременно подать декларацию о ликвидации ИП в налоговый орган. Декларация должна быть подписана уполномоченным лицом, а также должна быть приложена отчетность за последний налоговый период. Важно учитывать, что срок подачи декларации может отличаться в зависимости от региона и органа, поэтому необходимо быть внимательным к срокам.

Подав декларацию, следует сохранить все документы и акты, подтверждающие перечисление взносов по упрощенке в течение последних трех лет. Эти документы могут понадобиться для получения компенсации взносов в случае ее возникновения.

Для сохранения права на компенсацию необходимо также следить за своевременной уплатой взносов в фонды социального страхования. При наличии задолженности перед фондами социального страхования возможность компенсации может быть ограничена или исключена полностью.

Сдача отчетности при закрытии ИП

Закрытие ИП сопряжено со сдачей отчетности в различные инстанции. В налоговую инспекцию требуется сдать:

заявление о прекращении компанией деятельности, ликвидационную декларацию за 2021 год — зависит от выбранной системы налогообложения;
сдача отчетности при закрытии ИП подразумевает и рассчитанный 6-НДФЛ, а также справки по форме 2-НДФЛ;
рассчитанные страховые взносы по сотрудникам.

Важно ответственно отнестись к вопросу соблюдения сроков.

Декларацию по УСН требуется подать до 25-го числа того месяца, который идет в ЕГРИП записи о ликвидации ИП.

Декларацию по ОСНО нужно успеть подать в следующие после внесения сроки: по НДФЛ — в течение 5 суток с момента прекращения деятельности, отчет по НДС — в стандартном порядке, то есть до наступления 25-го числа следующего месяца.

С патентной системой все проще: отчетность сдавать попросту не нужно.

А вот декларацию по ЕСХН надлежит успеть подать до 25-го числа месяца, наступившего после даты внесения в ЕГРИП записи о ликвидации индивидуального предпринимателя.

Нужно помнить и о сдаче отчетов в ПФР и ФСС. В указанные фонды требуется подать такую отчетность:

4-ФСС в Фонд соцстрахования, рассчитанный за время с начала года по дату подачи документа;
отчетность по персонифицированному учету в Пенсионный фонд.

Закрытие ИП становится возможным лишь после отправки ряда бумаг. Нужно сдавать индивидуальные сведения по каждому сотруднику в соответствии с формой АДВ-1, не забыв добавить СНИЛС. Также в перечень обязательных для сдачи документов входят СЗВ-М, СЗВ-ТД, ДСВ-3, СЗВ-СТАЖ.

Что еще нужно сделать при закрытии ИП

Сдача отчетности — далеко не весь список обязательных действий при закрытии ИП. Чтобы завершить процедуру ликвидации, понадобится выполнить следующие действия:

Уведомить службу занятости о сокращении сотрудников. Уведомление надлежит отправить минимум за 2 месяца до даты увольнения.
Погасить имеющуюся задолженность по налоговым отчислениям, взносам. В противном случае придется платить долги как обычному физлицу.
Снять с учета кассу в случае ее наличия. Требуется подать соответствующее заявление в территориальный налоговый орган. Сделать это можно в онлайн-режиме, через сайт ФНС.
Сообщить о закрытии ИП контрагентам. Также стоит запросить акты сверки, чтобы обнаружить задолженности, при их наличии.
Закрыть расчетный счет в банке.

Со сроками уплаты страховых отчислений путаницы нет: по Налоговому Кодексу отчисления в фонды должны погашаться в течение 15 дней после ликвидации предпринимателя.

Но, до того как подать заявление в налоговую, вам стоит учесть нюанс: после ликвидации у вас уже не будет права компенсировать страховые взносы с помощью уменьшения налоговой базы. При этом, узнать точную сумму отчислений вы сможете лишь после исключение из реестра ЕГРИП.

Сохранить право на льготы можно, если действовать так: предприниматель может самостоятельно рассчитать размер страховых отчислений по отработанным дням в статусе бизнесмена и перевести эту сумму до закрытия. В декларации УСН при закрытии ИП этот платеж отражается, как аванс и учитывается в качестве вычета. Не критично, если в расчётах будет допущена ошибка: доплатить взносы или вернуть переплату можно будет после ликвидации.

Основные понятия, которые следует знать, составляя отчетность ИП при закрытии.

УСН	Налоговый режим с упрощенной системой, подразумевающий особый порядок внесения налоговых платежей в госбюджет, ориентированный на представителей среднего и малого бизнеса.
ИП	Гражданин, прошедший процедуру регистрации в госреестре и осуществляющий деятельность какого-либо рода, являющуюся доходной.
Налоговая декларация	Официальный отчет физлица о произведенных расходах и поступивших доходах за определенный период. Предоставляется в региональное подразделение ИФНС.

Когда сдавать декларацию при закрытии ИП?

Предпринимательство является отличной альтернативой работе по найму, обеспечивая возможность реализации себя в деле, которое по душе. Однако не всегда бизнес способен приносить желаемые плоды и тогда субъектом принимается решение о завершении его существования. Приняв его, нужно будет пройти надлежащую процедуру. Одним из ее этапов будет подача декларации о закрытии ИП.

Прекращение ведения бизнеса контролируется законодательством, поэтому процедура должна проходить в строго установленных рамках. В случае несоблюдения правил ликвидации, процесс не удастся благополучно завершить. В результате предпринимателю придется и дальше подавать отчетность, выплачивать налоги.

На первом этапе нужно будет прекратить ведение дел и рассчитаться по всем обязательствам. Далее следует сформировать пакет документации для ИФНС, в него нужно внести:

заявление;
платежный документ об уплате государственной пошлины.

После этого сдается отчетность.

Предприниматель вправе самостоятельно решить, целесообразно ли дальнейшее ведение бизнеса. Налоговая декларация при закрытии ИП предоставляется до официального снятия с госучета либо уже после ликвидации. Физическое лицо обязано известить местное отделение ФНС о своем решении на протяжении 15 суток со дня завершения деятельности. Но отчет надлежит сдать не позже 25 числа месяца, последующего за месяцем выдачи выписки из госреестра о прекращении предпринимательской деятельности. Если был начислен налог, он должен быть уплачен в этот же период.

Определившись со сроками, когда нужно сдавать декларацию при закрытии ИП, рассмотрим, в каком виде она может быть предоставлена:

при визите в ФНС самого субъекта;
через его официального представителя (по доверенности, заверенной в нотариальной конторе);
в бумажном виде, посредством почтовых услуг;
на электронном носителе — через отправную форму портала ФНС (для удостоверения личности, лицо должно иметь свою электронную подпись).

Важно! Если отчет ранее ежегодно сдавался в ИФНС, следующий подается лишь за последний период. Если же ввиду некоторых причин он не предоставлялся, декларативная документация предоставляется за все время существования ИП, то есть с момента внесения факта регистрации в госреестр.

Заполнение ликвидационной декларации на УСН отличается от стандартного только иным кодом налогового периода.

В остальном этот документ оформляется как стандартный отчет. Неполный налоговый период при закрытии ИП обязует не вносить сведения за время «бездействия» и считать последнее доступное значение — итоговым.

Предприниматели, работающие по схеме отчетности «доходы», заполняют разделы 1.1, 2.1.1, 2.1.2; на расходах, вычитаемых из доходов, — 1.2, 2.2.

Строка	Комментарий
1.1
010, 030, 060, 090	ОКТМО ИП, работавшие на протяжении полного налогового периода без смены адреса, указывают только 1 раз.
020, 040, 050, 070, 080	Расчет авансового платежа (далее АП) производят как АП = Доход * Ставку налога (6%) – Взносы по страховке – Прошлые АП. Когда разность между полугодовым и квартальным АП больше нуля, ее значение вносят в 040, меньше — в 050. Заполнение 070 и 080 аналогично.
100, 110	Разность между рассчитанным налогом (Налоговая база * 6%), суммой выплат по страховке и суммой АП вписывают в 100 (при положительном значении) либо в 110 (при отрицательном).
1.2
010-110	Принцип заполнения аналогичен 1.1
120	Заполняют, если 280 выше суммы АП.
2.1.1
102	«1» — есть штат. «2» — нет сотрудников.
110-113	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов.
120-123	6.0%
130-133	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов.
140-143	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов.
2.1.2 (только для торгового налога)
110-143	Только показатели облагающейся налогом деятельности.
110-113	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов.
130-133	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов.
140-143	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов.
150-153	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов.
160-163	Заполняют, если значение торгового сбора превышает разность сумм АП и взносов по страховке. Иначе переносят значения из 150-153.
2.2
210-213	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов.
220-223	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов.
230	Убыток по прошлому периоду позволяет уменьшить налог к уплате.
240-243	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов. При заполненной 230 указанное значение можно вычесть из нынешней базы.
250-253	Текущие данные суммируют со значениями прошедших кварталов.
260-263	15.0%.
270-273	Рассчитывают как Налоговая база * 15%. Если в каком-то из кварталов были убытки, соответствующую строку не заполняют.
280	Рассчитывают как Годовой доход * 1%.
Титульный лист (только спорные моменты)
Код по месту нахождения	120 — место проживания ИП; 210 — местонахождения бизнеса.
Налогоплательщик	В именительном падеже. ФИО плательщика налогов или название ООО. Последнее вписывают полностью (Общество с ограниченной ответственностью «Юридическая компания») и дублируют в сокращенном варианте (ООО «Юридическая компания»). Кавычки обязательны.
Форма реорганизации (ликвидации), ИНН/КПП юрлица	При ликвидации ИП не заполняется.

В отведенных полях каждой страницы ставят дату и подпись.

Как заполняется нулевая декларация ИП при закрытии

Когда предпринимательская деятельность прекращается, подача нулевок требуется при отсутствии у гражданина доходно-расходных показателей. Однако это утверждение не относится к ЕНВД, так как начисление налога при вмененке ведется из предполагаемой доходности. Также не допускается представление пустых деклараций по ЕСХН, кроме тех предпринимателей, которые занимаются бизнесом первый год.

В случае же отсутствия показателей у ИП на ОСНО следует составить нулевые декларации по ф. 3-НДФЛ и по НДС. Заполнение таких отчетов ничем не отличается от формирования обычных форм. Единственная разница в том, что все строки с цифровыми показателями будут прочеркнуты. Рекомендуется своевременно исполнять обязанности налогоплательщика при закрытии бизнеса, чтобы не отвечать в будущем по долгам перед государством.

Ликвидационная декларация при закрытии ИП на УСН – образец скачать здесь.

Как заполнить нулевую декларацию

Если предприниматель не работает и не получает доход, но все равно состоит на учете, он должен каждый год подавать нулевую декларацию. Пока предприниматель не ликвидирован, страховые взносы все еще подлежат уплате и должны быть задекларированы.

При нулевой декларации предприниматель должен заполнить титульный лист по тем же правилам, которые применяются к клиринговой декларации при закрытии индивидуального предпринимателя в упрощенном налоговом режиме. Затем он должен выбрать раздел, который соответствует применяемому налогу.

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения знакомятся с информацией в подразделах.

В подразделе 1. 1. 1 в графе 010 заполняется только код муниципального образования.
В подразделе 2. 1. 1 указывается код налоговой ставки, сумма процента и статус налогоплательщика.

Помните: заполнять строки 140-143 не нужно, так как они предназначены для определения скидки. Если у вас нулевой доход, вы не можете претендовать на скидку.

Предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, вычитают доходы от расходов и заполняют следующие подразделы.

В подразделе 1. 2 по строке 010 указывается код города.
В подразделе 2. 2 — налоговые ставки и их коды.

Воспользовавшись нашей услугой, вы получите необходимые документы в течение 15 минут. Данный сервис самостоятельно готовит заявление R26001 в соответствии с действующими правилами. Используя эту услугу, вы можете подать заявление дистанционно, не выходя из дома. Это удобно и требует совсем немного времени. Заявление отправляется по ссылке.

Когда платить взносы, чтобы не потерять право на уменьшение налога

При закрытии ИП на УСН (упрощенке), необходимо заполнить декларацию об учете объектов налогообложения. Это важный этап процесса ликвидации индивидуального предпринимателя, так как неправильное заполнение декларации может привести к потере права на уменьшение налога.

Какие взносы нужно заплатить, чтобы сохранить право на уменьшение налога? Когда следует сдавать отчетность при закрытии ИП на УСН? Сроки и рекомендуемые сроки сдачи отчетности на УСН могут различаться в зависимости от разных факторов, поэтому ниже представлены основные рекомендации.

При закрытии ИП на УСН налогоплательщику необходимо заплатить взносы по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД), если такие взносы установлены по законодательству. Также, если ИП является самозанятым, то также необходимо заплатить взносы по УСН. Вопрос о взносах по ЕНВД и УСН следует решать индивидуально, исходя из особенностей и конкретных обстоятельств каждого случая.

Информацию о заполнении декларации и сроках сдачи отчетности можно получить в налоговой. Рекомендуется обратиться к специалистам или использовать онлайн-консультации на официальных сайтах налоговых органов.

Важно заполнить декларацию об учете объектов налогообложения (ДУОН) в соответствии с требованиями налоговой, чтобы получить право на уменьшение налога и/или компенсацию.

Как заполнить отчетность при оформлении ИП с упрощенной системой налогообложения

При осуществлении клиринга индивидуальными предпринимателями в рамках упрощенной системы налогообложения (УСН) необходимо правильно заполнять счета-фактуры и вести декларации по налогу на прибыль. Учитывая особенности этого процесса, важно соблюдать необходимые сроки

1. когда в рамках упрощенной системы налогообложения необходимо сдавать отчетность и закрывать индивидуального предпринимателя?

При закрытии индивидуального предпринимательства в рамках упрощенной системы налогообложения отчетность должна быть подана в налоговую службу в течение трех месяцев с момента начала деятельности. Закрытие ИП на упрощенной системе налогообложения означает, что предприниматель теряет право на уплату взносов по упрощенной системе налогообложения и получает компенсацию за неиспользованные взносы.

2. как сдается отчетность по закрытию ИП на упрощенной системе налогообложения?

Для завершения сдачи отчетности по очистке ИП на упрощенной системе налогообложения необходимо заполнить закрытую декларацию по налогу на прибыль. В ней необходимо указать все доходы и расходы за весь период деятельности, а также сумму налога, причитающуюся к уплате с прибыли. Декларацию можно заполнить в электронном виде в налоговой инспекции или с помощью специального программного обеспечения.

3 Что нужно сделать после заполнения декларации?

После заполнения декларации по налогу на прибыль при оформлении ИП на упрощенной системе налогообложения интегрированную декларацию необходимо сохранить и сдать в налоговую службу. Также необходимо уплатить все остальные взносы и получить компенсацию за неиспользованные взносы.