Компенсация платы за детский сад: сколько и кому платят, как получить
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Компенсация платы за детский сад: сколько и кому платят, как получить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Государственный вычет на детский сад в России позволяет родителям получить частичную компенсацию за деньги, потраченные на обучение ребенка в детском саду. Однако сумма возврата ограничена и зависит от различных факторов.
Кто может оформить возврат
Чтобы получать налоговый вычет за посещение детского сада, положены законом, нужно подать заявление и оформить государственный учет в налоговой службе.
Возврат денег за сад может оформить любой родитель, чей ребенок посещает детский сад. Но период, за который можно получить компенсации, ограничен законом.
Для оформления возврата необходимо подать заявление в налоговую службу и предоставить документы, подтверждающие оплату за обучение в саду, а также сумму налога, который можно вернуть.
Кому и сколько вернуть налога за садик, какой суммой можно получить возврат, в каждом случае рассчитывается индивидуально, в зависимости от доходов родителей и других факторов.
Основанием для получения вычета при соблюдении остальных условий является договор между учебным учреждением и налогоплательщиком. В нем должны быть прописаны не только данные сторон, но и стоимость услуги, а если есть сопутствующие, то вписаны и они. Детский сад обязан иметь государственную лицензию на осуществление подобной деятельности. Если в договоре не будет ее номера, понадобится предоставить копию в ИФНС.
Полный пакет документов включает:
- договор с детским садом;
- копию паспорта и ИНН налогоплательщика;
- свидетельство о рождении ребенка;
- чеки, подтверждающие оплату услуг сада;
- копию лицензии детского учреждения;
- справку о доходах (2-НДФЛ) с места работы;
- декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, когда оплачивали детский сад;
- заявление на получение вычета.
Необходимые документы для получения
Государство согласится предоставить денежные средства, когда законный представитель несовершеннолетнего гражданина подготовит и подаст в детское образовательное учреждение необходимый список бумаг. Получать выплату может только один из родителей. Они должны самостоятельно договориться между собой о том, кому предоставят денежные средства. Обратиться за компенсацией детского сада в 2024 имеет право и иной человек, законно представляющий интересы ребенка. Перед обращением в государственное учреждение потребуется подготовить следующие документы:
- Заявление. В бумаге необходимо проинформировать руководство дошкольного учреждения о желании получить выплату.
- Паспорт заявителя. Необходима копия документа. Если по каким-либо причинам гражданин не может предоставить документы, разрешается заменить его иным удостоверением личности.
- Бумага, подтверждающая место жительства заявителя.
- Свидетельство о рождении ребенка. Необходима копия документа. Если денежные средства хочет получить опекун или попечитель, потребуется предоставить копию договора о передаче несовершеннолетнего гражданина на воспитание в семью. Бумагу может заменить выписка из решения органа опеки.
- Копию квитанции, подтверждающую внесение родительской платы в детский сад.
- Справку о составе семьи.
- Документ, содержащий информацию о банковском лицевом счете, открытом на имя заявителя.
К заполненной декларации нужно прикрепить специальные документы, которые дают право на льготу. Все они предоставляются в качестве копий. Иногда сотрудник налоговой может потребовать оригиналы определенных документов для сверки информации. Вот пакет бумаг и справок, которые требуется подготовить для вычета:
- Договор о получении услуг. Он составляется в письменной форме. Здесь прописываются особенности организации обучения.
- Лицензия д/с на осуществление образовательной деятельности.
- Квитанции или чеки с обязательным указанием ФИО одного из родителей.
- Копии всех заполненных страниц паспорта. Если оформлением занимается супруг человека, имеющего право на получение льготы, потребуется предоставить свидетельство о браке.
- На ребенка копия свидетельства о рождении. Если малыша воспитывает опекун, нужно предоставить соответствующий договор.
- Официальная справка 2-НДФЛ. Она берется у работодателя и в оригинале передать в налоговую.
За какой период можно вернуть налог за сад
Вернуть налог за посещение детского сада можно за определенный период. Налоговый вычет положен родителям на обучение ребенка в государственном или частном детском саду.
Для получения возврата денег в виде налогового вычета необходимо оформить заявление с соответствующими документами. Вычет за детский сад ограничен суммой, которую можно вернуть родителям в качестве компенсации.
Какой период можно вернуть налог за детский сад? Можно получать налоговый вычет за весь период посещения ребенком детского сада. Это означает, что родители могут подать заявление на возврат налога за каждый месяц, когда ребенок посещал детский сад.
Кто может получить налоговый вычет за детский сад? Возврат налога за сад положен обоим родителям, если они являются налоговыми резидентами РФ и у них есть ребенок, который посещает детский сад.
Региональные особенности выплат компенсаций
В 2023 году родительскую плату возмещают не всем. На региональном уровне устанавливают особенности оплаты и размер возмещения. Для уточнения информации в конкретном субъекте федерации нужно обратиться в органы соцзащиты или в отдел образования при администрации. Обратить внимание нужно на такие моменты:
- предусмотрены ли обязательные компенсационные платежи в конкретном регионе;
- на какую категорию получателей они рассчитаны;
- какой минимальный процент полагается на каждого несовершеннолетнего претендента;
- имеет ли значения, какой это ребенок по счету;
- какой средний порог стоимости услуг подлежит возмещению.
Сколько стоит оплата муниципального детского сада в Москве в 2021-2022
Итоговая стоимость посещения ребенком детсада будет зависеть от организации и от возраста ребенка:
| Дошкольные образовательные организации ФСБ России |
До 3-х лет:
Старше 3-х лет:
|
| Дошкольные образовательные организации в подведомственных Управлению делами Президента РФ (только группы полного дня) |
3 900 рублей/месяц |
| Дошкольные образовательные организации Министерства обороны РФ |
От 2 месяцев до 3-х лет:
От 3-х лет:
|
| Дошкольные образовательные организации, находящиеся в ведении Главного управления специальных программ Президента РФ |
До 3-х лет:
Старше 3-х лет:
|
| Дошкольные образовательные организации, подведомственные Федеральному агентству научных организаций |
До 3-х лет:
Старше 3-х лет:
|
| Дошкольные образовательные организации, подведомственные Федеральной службе охраны РФ |
До 3-х лет:
От 3-х лет:
Для многодетных семей:
|
Кто имеет право на единое (универсальное) пособие?
- беременные женщины. При этом срок беременности должен составлять шесть и более недель, а встать на учет в медицинской организации женщина должна в ранние сроки беременности (до двенадцати недель);
- родители, усыновители, опекуны детей в возрасте до 17 лет. Если в семье несколько детей до 17 лет, пособие назначается на каждого ребенка.
При соблюдении следующих условий:
- наличие гражданства РФ;
- постоянное проживание на территории РФ;
- удовлетворение имущественным требованиям (см . далее);
- наличие постоянного дохода (исключения из правила см. далее);
Пособие выплачивается только одному из родителей (усыновителей), законному представителю ребёнка.
Отметим, что малоимущие граждане, которые осуществляют уход за ребенком до полутора лет и не подлежат обязательному социальному страхованию (в частности, матери или отцы, учащиеся по очной форме в профессиональных образовательных организациях) с 01.01.2023 получили право на два пособия:
- ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет;
- единое (универсальное) пособие.
Однако получить можно только одно из названных пособий. Выбор нужно сделать самостоятельно. Данное правило распространяется на случаи, когда ребенок родился до 01.01.2023. Соответственно, если ребенок родился 01.01.2023 и позднее, в отношении него назначается единое (универсальное) пособие.
Компенсация за детский сад в 2018 году: как получить льготу
Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги. По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.
Частный (платный) Что касается коммерческих детских садов то в 2018 году не все из них прошли процедуру лицензирования. В этом случае получить вычет не получится. Если ваш ребенок учится в частном садике, и у учреждения нет лицензии, то получить вычет вы не сможете. Размер Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада.
Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада. Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.
Подробней в следующей таблице:
- декларация по форме 2-НДФЛ;
- заявление с целью возврата социального вычета за оплату обучения малыша в саду;
- заявление на перечисление возврата на указанные вами реквизиты;
- копия удостоверения личности;
- копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
- копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
- копия лицензии образовательного учреждения;
- номер банковского счета для получения средств;
- копия свидетельства о рождении ребенка.
В России стартовала Декларационная кампания 2021 года
Получить компенсацию можно только по заявлению. Чаще всего при оформлении ребенка в сад, заведующая одновременно дает несколько бланков договоров и заявлений (договор дошкольного образования, заявление на компенсацию родительской платы, письмо со списком родственников, которые имеют право забирать ребенка из сада и другие).
Кроме заявления, для получения компенсации необходимо еще собрать определенный пакет документов.
Заявление вместе с пакетом документов, нужно отдать заведующей детского сада. Это можно сделать самостоятельно в приемные часы или по предварительной записи или же через воспитателя ребенка.
Заявление и ксерокопии документов остаются в детском саду. Если родитель будет переводить ребенка в другой сад, то ксерокопии документов ему не вернут.
После того, как документы будут заверены детским садом, они направляются в Департамент образования и науки города, Департамент здравоохранения и другие ведомства, список которых утверждается властями региона.
Когда все документы собраны и направлены куда следует, родителю начнет перечисляться компенсация родительской платы. Деньги придут на банковский счет, указанный в заявлении.
Компенсация – это государственная льгота и поэтому, как и с любой выплатой, возникает множество спорных вопросов. На некоторых из них мы решили отдельно остановиться.
Первое, что интересует многих россиян: можно ли получить компенсацию за частный детский сад. Ответ напрямую зависит от того, есть ли у частного сада лицензия на дошкольное образование. Если да, то родитель имеет право подать заявление и пакет документов для оформления компенсации родительской платы за посещение ребенком детского сада. Если лицензии нет, то получить компенсацию не получится.
Следующий вопрос, который интересует многих: можно ли получить компенсацию родительской платы за детский сад при условии, что деньги вносил не родитель-заявитель. Здесь можно ответить по-разному. Если при внесении денежных средств за детский сад были заполнены паспортные данные бабушки или другого родственника, то получить компенсацию не получится. А вот если за сад оплатил папа, а заявление оформляла мама, то получить компенсацию можно, только если отец подаст заявление от своего имени.
Еще один интересующий вопрос, который касается детей от первого брака: какой по счету будет общий ребенок, если есть ребенок от первого брака. Например, семья состоит из матери, отца и ребенка. Но у отца от первого брака есть один ребенок, а у матери общий ребенок – первый. Какой по счету будет являться общий ребенок.
Нюанс тут заключается в том, живет ли ребенок от первого брака в семье или нет. То есть для матери общего ребенка он и будет считаться первым, а для отца – если ребенок по решению суда живет с отцом, то общий ребенок будет вторым, а если ребенок от первого брака живет с матерью, то общий ребенок будет также первым.
Последний вопрос, на который бы мы хотели обратить внимание, касается родителей, у которых по решению ФССП арестован счет. Чаще всего, арест карт производится из-за неоплаченных штрафов, налогов или по исполнительным производствам. Может ли банк списывать компенсацию родительской платы в счет погашения задолженности? Ответ: да. Компенсация родительской платы не входит в перечень доходов, которые нельзя списывать в счет погашения по задолженности.
Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.
В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.
Законодательство предоставляет возможность получения льготы путем обращения в ИФНС либо по месту работы заявителя (ст. 219 НК РФ). Оба варианта проходят согласование с Инспекцией.
| Положения | В ИФНС | У работодателя |
| Период получения | По окончания налогового года – календарного периода | В году осуществления затрат |
| Основание | Декларация, документы, заявление на возврат | Документы, заявление на получение уведомления |
| Срок проверки документов | 3 месяца (ст. 88 НК РФ) | 1 месяц (ст. 219 НК РФ) |
| Преимущества способа | Возврат производится в полном объеме | Оперативность возврата налога |
| Недостатки | Длительность периода проверки | Возврат осуществляется в неполной сумму, остаток запрашивается в ИФНС |
Подача документов осуществляется лично, через представителя либо почтовым отправлением. При наличии ЭЦП передача документов осуществляется в электронном виде по каналам связи с ИФНС.
Как получить налоговый вычет за детский сад?
Размер платы определяется исходя из количества дней, сколько несовершеннолетний фактически находился в саду. Расчет делают работники финансового отдела, родители смогут самостоятельно проконтролировать начисление.
Формулы расчета компенсации:
- Общая величина оплаты / Количество рабочих дней = Среднедневная оплата.
- Среднедневная оплата * Число дней, сколько раз ребенок посещал садик = Сумма фактического платежа.
- Сумма фактического платежа * Коэффициент = Величина льготы.
Общая плата за детский сад для населенного пункта рассчитывается Департаментом образования при администрации.
Пример:
Общая сумма оплаты составляет 1500 руб./ежемесячно, месяц состоял из 22 рабочих дней. Ежедневная оплата 68 руб. (1500/22).Фактическое число дней посещения ребенком д/сада – 20, т. е. величина фактической оплаты составит 1360 руб. (68Х20). Если в семье один несовершеннолетний, размер льготы будет 272 руб. (1360х20%).
При посещении частного садика, расчет производится с учетом платы, установленной для муниципальных организаций населенного пункта.
Пример:
Плата за частный сад составляет 5000 руб./месяц, но поскольку стоимость услуги муниципальных садов населенного пункта составляет 1500 руб., расчет будет сделан из этой суммы. При аналогичной исходной информации, выплата составит 272 руб., а не 1000 руб.
Узнать, кому положен возврат, его величину для конкретного населенного пункта, перечень необходимых документов, можно узнать через сайт Госуслуг.
Необходимо учитывать, что размер выплат для разных семей может быть разным даже если количество детей у них одинаковое. Власти отдельных регионов устанавливают дополнительные льготы для особых категорий семей (например, молодые или многодетные семьи).
Получить информацию можно следующим образом:
• авторизоваться на сайте;
• выбрать региональный навигатор «Пособия на детей»;
• найти в перечне нужную услугу;
• ознакомиться с условиями ее предоставления;
• изучить перечень документов.
Потребуется собрать:
- копия удостоверения личности (паспорта). Необходима копия главной страницы с паспортными данными, адреса регистрации, информации о детях;
- копия свидетельства о рождении несовершеннолетнего, по которому оформляется льгота;
- копии свидетельств о рождении других детей, которые входят в состав семьи;
- если возмещение оформляет опекун, предоставляются копии документов, подтверждающие его полномочия;
- документ, подтверждающий факт внесения платы: квитанция об оплате, чек, выписка из банка;
- справка о составе семьи;
- реквизиты банковского счета, на который будут перечислены средства. Счет должен быть открыт на заявителя;
- военнослужащие дополнительно предоставляют справку о неполучении субсидии по месту работы;
- если субсидия выплачивается от величины МРОТ, необходимо дополнительно представить справку о доходах семьи.
Могут потребоваться другие документы, это зависит от категории льгот. Точный перечень можно получить через дошкольное учреждение.
После сбора справок, заполняется заявление установленной формы. Бланк можно скачать на сайте Госуслуг или взять в дошкольном учреждении. Заявление содержит информацию о заявителе, номер счета для перечисления денежных средств, перечень приложенных документов.
Процесс оформления выплаты:
- пакет передается в дошкольное учреждение уполномоченному лицу;
- заявитель контролирует регистрацию заявления в журнале входящей корреспонденции;
- должностное лицо осуществляет предварительную проверку документов и передает пакет в вышестоящую организацию;
- принимается решение о выплате;
- денежные средства перечисляются заявителю.
Если пакет пересылается почтой, к нему прикладывается опись с указанием всех приложенных копий и справок. Дополнительно переслать документы можно по адресу электронной почты уполномоченного органа.
Выплаты производятся за предыдущий месяц после подачи. Подача документов и выплаты производятся ежемесячно. Полный пакет документов предоставляется 1 раз, далее получатель приносит только квитанцию о внесении платы за д/сад.
Сроки зачисления средств следует узнавать у уполномоченных представителей.
Возврат родительской платы за детский сад
Лимит вычета за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей в год. Это значит, что за оплату образовательных услуг в детском саду можно ежегодно возвращать до 6,5 тыс. рублей (13% от 50 тысяч). При оплате детского сада для двух детей сумма к возврату удваивается.
Размер вычета не может быть больше подоходного налога, выплаченного за год. Остаток на следующие периоды не переносится и сгорает. Подавать декларацию можно только за те годы, когда фактически оплачивалось обучение.
Для получения налогового вычета нужны следующие документы:
Паспорт заявителя. Принимается копия.
Копия свидетельства о рождении ребенка. Опекуны или попечители предоставляют дополнительно договор об опеке или попечительстве.
Копия договора между родителем и детским садом. В документе обязательно должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательных услуг, а также прописана стоимость обучения.
Платежные документы: чеки, квитанции, справки. В документах обязательно должны быть указаны данного одного из родителей ребенка. При наличии в платежных документах данных второго супруга дополнительно предоставляется свидетельство о заключении брака.
Декларация 3-НДФЛ.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ выданная работодателем.
Заявление о предоставлении налогового вычета.
За получением вычета можно обратиться:
Напрямую в налоговую инспекцию по месту жительства. Подавать декларацию в налоговую можно на следующий год после оплаты. Например, если за образовательные услуги частного детского сада оплатили за 2019 год, обращаться в налоговую можно не раньше 2020 года. Заполнить и подать декларацию можно на официальном сайте налоговой службы.
К своему работодателю. Ждать для этого наступления следующего налогового периода не нужно. После получения уведомления от налоговой работодатель уменьшит или приостановит перечисление налога из зарплаты сотрудника в бюджет, до тех пор, пока не будет перечислена вся сумма возврата.
Итак, ребенок подрос, и родители решают отдать его в детский сад. Муниципальный или частный он будет – неважно, в любом случае за пребывание там нужно ежемесячно платить. Поэтому надо знать, что семьям с детьми на государственном уровне оказывается поддержка в виде компенсационных выплат за посещение ребенком дошкольного образовательного учреждения (ДОУ).
Более того, если родители хотели бы отдать ребенка в садик, но нет мест – тоже положено денежное возмещение. На каких условиях осуществляется Компенсация Части Родительской Платы (КЧРП), сколько денег вернется, если детей несколько, какие документы нужно предоставить для оформления компенсации? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в этой статье.
Стоимость оплаты за детский сад складывается из многих составляющих и включает в себя организацию детского питания, расходы на заработную плату сотрудников ДОУ, обслуживание помещения детсада и его участка, обеспечение необходимой мебелью, инвентарем и материалами для воспитательно-образовательного процесса. Практически все эти расходы детский сад несет за счет бюджетных средств, и только часть их них покрываются родительскими деньгами и поступлениями от дополнительных платных кружков и занятий.
Чаще всего стоимость 1 дня посещения детсада определяется Департаментом образования городской или местной администрации. Эта фиксированная величина является обязательной для всех муниципальных дошкольных учреждений. Понятно, что частные образовательные сады-ясли устанавливают свою стоимость.
В отдельных регионах и областях РФ предоставляются льготы по оплате воспитания и обучения детей в ДОУ для многодетных, неполных семей, для военнослужащих.
В государственных и муниципальных детских садах оплата за присмотр и уход вообще не взимается с:
- детей-инвалидов;
- детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
- детей с туберкулезной интоксикацией (пункт 3 статьи 65 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации»).
В некоторых регионах к этому списку добавляются дети из многодетных семей, неполных семей, родителей военнослужащих и др.
Срок возврата суммы льготы
Решение о предоставлении льготы ИФНС принимает после проведения камеральной проверки документов. Срок проведения проверки – 3 месяца. Подсчет срока камеральной проверки исчисляется от даты подачи декларации лично, по каналам связи. При подаче почтой (по мнению налоговых органов) срок исчисляется не со дня отправки, а фактического получения документов ИФНС.
Имеется судебная практика, поддерживающая позицию налоговых органов в отношении срока начала камеральной проверки.
В течение месяца после одобрения льготы средства переводятся на счет лица, указанного в заявлении. В случае представления заявления в более позднем периоде сумма будет аккумулирована на лицевом счете налогоплательщика, право на получение которой предоставляется в течение 3 лет.
Причины отказа в получении вычета
Льгота предоставляется только при выполнении соискателем условий, установленных законодательными нормами. В процессе оформления возникают ошибки, наличие которых не позволяет получить льготу.
| Условие | Неверная позиция | Верная позиция |
| Оформление договора | Со стороны получателя выступает иное лицо, права которого не подтверждены доверенностью | Получателем услуги должен быть родитель либо опекун или попечитель ребенка |
| Выделение услуги полученного образования | В договоре отсутствует ссылка на стоимость услуги | Стоимость образования указана отдельно |
| Лицензия учреждения | Отсутствует | Имеется |
| Данные заявителя или супруга в платежных документах | Отсутствуют | Имеются |
| Периода получения услуги и дохода | Период не совпадает | Совпадает |
| Период заявления льготы | Декларация или заявление поданы по истечении 3 лет | Декларация представлена в пределах исковой давности |
| Заявление льготы | Оформлена в одной декларации за несколько лет | Декларация оформляется на каждый годовой период отдельно |
В представленных на вычет документах, декларации должны отсутствовать ошибки и нестыковки данных. При выявлении инспектором ошибки и последующем отказе в получении льготы декларация представляется заново.